夏目友人帐的片尾曲会计实务问题集锦，会计的百科全书-山东易税云科

会计实务问题集锦，会计的百科全书-山东易税云科

今天，山东易税云科给大家带来几种案例，小财务们碰到这些问题应该怎么处理桦川贴吧？各种类型夏目友人帐的片尾曲，内容较多，分几篇文章讨论钋-210，干货，小财务们赶快收藏起来吧~

1.问:我公司是电子商务公司，宋佳妍主要为商户提供平台收取加盟费和服务费。假如客户在某店消费1000元宛宛类卿，会将款打到我们账户上美队黑化，我们再付900给商户，赚100手续费。这个1000我们不需要开票，900我们也没法取得发票。这样我公司该怎样入账呢青峰峡？凭银行回单可以直接做账吗？具体怎么账务处理？
答:凭回单入账，差额做收入，没有进项税抵扣可以按简易办法征收交增值税，税率3%。收到1000借：银行存款 1000贷：营业收入100 应付账款 900
2.问:汽车的车辆购置税计入汽车的固定资产总价中，保险费也要计入吗
答:保险费不计入，直接费用化。

3.对于工资计提与发放，怎么处理正确吗？
答:生产加工型企业，超级详细，根据自己企业的情况删减分录:
1、11月30日分配职工薪酬、核算各项保险费用：（附：工资计算单、工资费用分配表）
分录：借：生产成本—32-LCD直接人工
—42-LED直接人工
管理费用—职工薪酬
制造费用—职工薪酬
销售费用—职工薪酬
在建工程—建筑工程（2号仓库）
贷：应付职工薪酬—工资
2、11月30日，计算职工应负担的五险一金（附：职工负担保险计算表）。
分录：借：应付职工薪酬—工资
贷：应付职工薪酬—应付养老保
—应付失业保险
—应付医疗保险
—应付住房公积金
3、11月30日胶南一中，代扣个人所得税（附：代扣个人所得税计算表）
分录：借：应付职工薪酬—工资
贷：应交税费—应交个人所得税
4、11月30日许西川，计提企业负担的各项保险费用（附：企业负担职工保险计算表）。
分录：借：生产成本—32-LCD车间直接人工
—42-LED车间直接人工
管理费用—职工保险
制造费用—职工保险
销售费用—职工保险
在建工程—建筑工程（2号仓库）
贷：应付职工薪酬—应付养老保险
—应付失业保险
—应付医疗保险
—应付住房公积金
—应付工伤保险
5、11月份公司按当月应发工资总额的2%、2.5%分别计提工会经费、教育费附加：工会经费：22880；职工教育经费：28600（附：计提工会经费，职工教育经费计算表）
分录：
借：管理费用—工会经费
—职工教育经费
贷：应付职工薪酬—工会经费
—职工教育经费
6、11月30日，向社保机构用银行转账方式交纳本月社会保险等：（附：支付保险明细表、银行付款单、保险收款凭证）
分录：借：应付职工薪酬—应付养老保险
—应付失业保险
—应付医疗保险
—应付住房公积金
—应付工伤保险
贷：银行存款
4.问:销售自己使用过的固定资产怎么开票宣钢吧？
答:1、如果是一般纳税人销售自己使用过的固定资产，根据（财税[2008]170号）和财税〔2009]9号文件等规定，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的酷乐设计网，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票金砖财行，应纳税额=销售额×4%/2，其中销售额=含税销售额/（1+4%）；
2、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票侯传皋 ，应纳税额=销售额×2%，其中销售额=含税销售额/（1+3%）。
注意不要开专票就好了.因为固定资产销售是不可以抵扣的。正常做帐

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